Kaupunginhallitus
Esityslista 20.10.2025/Asianro 354

KH 23.06.2025 § 257 

Valmistelija Talous- ja rahoitusjohtaja Hepola Hanna

 Talousarviovuoden 2026 ja suunnitelmavuosien 2027-2028 käyttötalouden ja toiminnan suunnittelussa on huomioitu inflaatio ja yleinen kustannusten nousu, jolla on vaikutusta muun muassa elintarvikkeiden, lämmityksen, sähkön ja veden hintoihin.

 Henkilöstömenoissa palkankorotuksissa on huomioitu paikalliset järjestelyvaraerät sekä  yleiskorotukset vuodelle 2026 yhteensä 3,18 % ja suunnitelmavuosille 3,90 % (2027) ja 0,69 % (2028).

 Käyttötalouden vuoden 2026 raamin ulkoiset toimintatuotot ovat koko kaupungin osalta 15,7 miljoonaa euroa ja ulkoiset toimintakulut 80,7 miljoonaa euroa.

 Verotulot on arvioitu toukokuussa 2025 päivitetyn veroennustekehikon pohjalta. Kaupungin saamiksi valtionosuuksiksi vuodelle 2025 on arvioitu 9,5 milj. euroa, joka on kesäkuussa saadun ennakollisen valtionosuuslaskelman mukainen. Laskua valtionosuuksissa on vuoden 2025 tasoon nähden 1,9 milj. euroa. Suunnitelmavuosien valtionosuudet on arvioitu vuoden 2026 ennakollisen laskelman mukaisiksi.

 Talousarvioraamin vuoden 2026 tulos on alijäämäinen -6,3 miljoonaa euroa.

 Sisäiset tulot ja menot lasketaan keskitetysti ja ne perustuvat ulkoisiin menoihin.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kujala Jukka

Päätösehdotus 

Hyväksytään liitteen mukainen talousarvion 2026 ja suunnitelmavuosien 2027-2028 laadintaohje sekä linjaukset talousarvion laadintaa varten.

Päätös 

Asian käsittelyn aikana pidettiin tauko klo 16.45–16.55.

Hyväksyttiin.

 _______

KH 06.10.2025 § 345 

Valmistelija Talous- ja rahoitusjohtaja Hepola Hanna

Kaupunginhallitus on hyväksynyt talousarvion 2026 ja -suunnitelmavuosien 2027-2028 laadintaohjeen 23.6.2025 § 257. Laadintaohjeeseen sisältyvän käyttötalouden raamin mukaan tilikauden tulos saisi olla enintään 6 260 665 euroa alijäämäinen.

Toimialat ovat jättäneet omat esityksensä vuoden 2026 talousarvioksi 30.9.2025 mennessä.

Kuntaliiton ja Valtionvarainministeriön päivittämien valtionosuus- ja verotuloennusteiden, lisättyjen puuttuneiden henkilöstöresurssien ja päivitettyjen muiden tuotto- ja kuluerien jälkeen vuoden 2026 tulos näyttää 7 856 275 euroa alijäämäiseltä.

Suurin selittävä tekijä raamia suuremmalle alijäämälle on verotuloennusteeseen 23.9.2025 tehty päivitys, joka vähentää Tornion kaupungin vuoden 2026 verotuloennustetta 862 000 eurolla toukokuussa julkaistuun verotuloennusteeseen verrattuna. Myös ennakollinen valtionosuuslaskelma ennustaa Tornion kaupungin valtionosuuksien pienenemistä 202 295 eurolla toukokuun ennakolliseen laskelmaan nähden.

Toimialat ovat käyneet toimialajohtajan johdolla toimialansa kustannusrakennetta läpi. Tarkastelun lopputuloksena konserni- ja elinvoimapalvelujen alijäämää on saatu pienennettyä 89 060 eurolla ja teknisten palvelujen alijäämää 7 930 eurolla raamiin nähden. Sivistyspalveluiden alijäämä on kasvanut raamiin nähden 627 785 eurolla. Sivistyspalveluiden kulukasvu selittyy pääasiassa henkilöstölisäyksillä.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kujala Jukka

Päätösehdotus 

Kaupunginhallitus toteaa tämänhetkisen talousarvion valmistelutilanteen ja evästää valmistelijoita talouden tasapainottamisessa.

Kaupunginhallitus päättää, että:

• vuoden 2026 virka- ja toimipaketti ei saa lisätä Tornion kaupungin henkilöstökuluja pl. tehtävä- ja nimikemuutoksista aiheutuvat kustannukset;
• vuonna 2026 uusien työntekijöiden rekrytoinneissa eläköityvien työntekijöiden tilalle saa palkata henkilöstöä vain perustellusta syystä.

Kaupunginhallitus jatkaa talousarvion 2026 ja suunnitelmavuosien 2027-2028 käsittelyä seuraavissa kokouksissaan.

Päätös 

Käsittelyn aikana kaupunginjohtaja teki muutetun päätösehdotuksen:

"Kaupunginhallitus toteaa tämänhetkisen talousarvion valmistelutilanteen ja evästää valmistelijoita talouden tasapainottamisessa.

Kaupunginhallitus päättää, että

• vuoden 2026 virka- ja toimipaketti ei saa lisätä Tornion kaupungin henkilöstökuluja pl. tehtävä- ja nimikemuutoksista aiheutuvat kustannukset;
• vuonna 2026 uusien työntekijöiden rekrytoinneissa eläköityvien työntekijöiden tilalle saa palkata henkilöstöä vain perustellusta syystä.

Kaupunginhallitus päättää palauttaa sivistyspalvelujen talousarvion sivistyslautakunnan käsittelyyn.

Kaupunginhallitus jatkaa talousarvion 2026 ja suunnitelmavuosien 2027–2028 käsittelyä seuraavissa kokouksissaan."

Muutettu päätösehdotus hyväksyttiin.

 _______

KH 20.10.2025    

6260/02.02.00/2025  

Valmistelija Talous- ja rahoitusjohtaja Hepola Hanna

Talousarviota on valmisteltu kaupunginhallituksen edellisen kokouksen evästysten mukaisesti. Talousarvion valmistelutilanne on 20.10.2025:

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kujala Jukka

Päätösehdotus 

Päätös 

 _______