Kaupunginhallitus
Esityslista 05.10.2026/Asianro 324

KH 22.06.2026 § 227 

 Valmistelijat ja lisätiedot (etunimi.sukunimi@tornio.fi)

 Hanna Hepola, talous- ja rahoitusjohtaja

Talousarviovuoden 2027 ja suunnitelmavuosien 2028-2029 käyttötalouden ja toiminnan suunnittelussa on huomioitu inflaatio ja yleinen kustannusten nousu, jolla on vaikutusta muun muassa elintarvikkeiden, lämmityksen, sähkön ja veden hintoihin.

Henkilöstömenoissa palkankorotuksissa on huomioitu paikalliset järjestelyvaraerät sekä  yleiskorotukset vuodelle 2027 yhteensä 2,10 % ja suunnitelmavuosille 1,0 % (2028) ja 2,0 % (2029).

Käyttötalouden vuoden 2027 raamin ulkoiset toimintatuotot ovat koko kaupungin osalta 15,6 miljoonaa euroa ja ulkoiset toimintakulut 80,3 miljoonaa euroa. Raamiin on sisällytetty talouden tasapainottamisen ohjausryhmän esittämät säästötoimenpiteet ja tulonlisäykset.

Verotulot ja valtionosuudet on arvioitu toukokuussa 2026 päivitettyjen veroennustekehikon ja ennakollisen valtionosuuslaskelman pohjalta. Suunnitelmavuosien valtionosuudet on arvioitu vuoden 2027 ennakollisen laskelman mukaisiksi.

Talousarvioraamin vuoden 2027 tulos on alijäämäinen -4,1 miljoonaa euroa.

Sisäiset tulot ja menot lasketaan keskitetysti ja ne perustuvat ulkoisiin menoihin.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kujala Jukka

Päätösehdotus 

Hyväksytään liitteen mukainen talousarvion 2027 ja suunnitelmavuosien 2028-2029 laadintaohje sekä linjaukset talousarvion laadintaa varten.

Päätös 

Hyväksyttiin.

 _______

KH 5.10.2026    

869/02.02.00/2026  

 Valmistelijat ja lisätiedot (etunimi.sukunimi@tornio.fi)

 Hanna Hepola, talous- ja rahoitusjohtaja

Kaupunginhallitus on hyväksynyt talousarvion 2027 ja -suunnitelmavuosien 2028-2029 laadintaohjeen 22.6.2026 § 227. Laadintaohjeeseen sisältyvän käyttötalouden raamin mukaan tilikauden tulos saisi olla enintään 4 092 760 euroa alijäämäinen.

Toimialat ovat jättäneet omat esityksensä vuoden 2027 talousarvioksi 30.9.2026 mennessä.

Kuntaliiton ja Valtionvarainministeriön päivittämien valtionosuus- ja verotuloennusteiden ja päivitettyjen muiden tuotto- ja kuluerien jälkeen vuoden 2027 tulos näyttää 6 766 586 euroa alijäämäiseltä.

Suurin selittävä tekijä raamia huomattavasti suuremmalle alijäämälle on 22.9.2026 saatu ennakollinen valtionosuuslaskelma vuodelle 2027, joka ennustaa Tornion kaupungin valtionosuuksien pienenemistä 1 344 890 eurolla toukokuussa julkaistuun ennakolliseen laskelmaan nähden. Alijäämää kasvattaa myös verotuloennusteeseen 22.9.2026 tehty päivitys, joka vähentää Tornion kaupungin vuoden 2027 verotuloennustetta 457 000 eurolla toukokuussa julkaistuun verotuloennusteeseen verrattuna.

Toimialat ovat käyneet toimialajohtajan johdolla toimialansa kustannusrakennetta läpi. Tarkastelun lopputuloksena tarkastustoimen alijäämä on kasvanut 1 960 eurolla, konserni- ja elinvoimapalvelujen 584 206 eurolla (työmarkkinatuen kuntaosuus, yhteistoimintaosuudet, ICT-palveluiden siirto muilta toimialoilta kokonaisuudessaan konserni- ja elinvoimapalveluihin), teknisten palvelujen 134 543 eurolla (kiinteistöjen vuokratulojen pienennykset, rakennusmateriaalikulujen kasvu) ja sivistyspalveluiden 51 227 eurolla (perhevapaasijaisten palkat) raamiin nähden. Lisäksi kaupungin rahoitustuottoja on pienennetty raamin jälkeen 100 000 eurolla perustuen kaupungin osaomistaman yhtiön viimevuosien osingonmaksukehitykseen.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kujala Jukka

Päätösehdotus 

Päätös 

 _______